Fikcyjny łańcuch nabyć i dostaw
Eksperci z dolnośląskiej KAS podczas kontroli celno-skarbowej wykryli, że spółka przedstawiała nieprawdę w deklaracjach podatkowych. Spółka wykorzystała do odliczenia nierzetelne faktury VAT o wartości ponad 21 mln zł oraz wystawiła „lewe" faktury na ponad 1 mln zł.
Faktury dokumentowały nieprawdziwe transakcje zakupu części zamiennych, usług spedycyjnych i transportowych oraz fikcyjną sprzedaż usług remontowo - budowlanych.
Spółka (nabywca) zawyżała podatek naliczony z tytułu fikcyjnych zakupów, przez co uchyliła się od zapłaty zobowiązania w podatku VAT na 1,7 mln zł.
Analiza JPK_VAT
Analiza Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK) pozwoliła wskazać transakcje, które nie odzwierciedlały rzeczywistych zdarzeń gospodarczych. Analiza dała ekspertom dowody, że spółka uczestniczy w oszustwie podatkowym i fikcyjnym obrocie faktur.
JPK_VAT z deklaracją to dokument elektroniczny, który obejmuje zestaw informacji o zakupach i sprzedaży przedsiębiorcy za dany okres, jak i deklarację podatkową podatku VAT.
Sankcje i zabezpieczenie należności
Na firmę nałożono dodatkowe zobowiązanie (sankcje) na prawie 1,7 mln zł.
KAS dokonała zabezpieczenia na poczet zaległości podatkowych na około 2 mln zł.